توجه، شرکت های Canna! آخرین مهلت تشکیل پرونده CTA در این ماه

برای هر ،ی که هنوز ا،امات تشکیل پرونده شفافیت شرکتی (CTA) خود را برآورده نکرده است، اکنون زمان آن فرا رسیده است! آ،ین مهلت برای نهادهایی که قبل از 1 ژانویه 2024 ایجاد یا ثبت شده اند، کمتر از یک ماه دیگر در 31 دسامبر 2024 است.

در ماه جولای، ما یک پست وبلاگی منتشر کردیم که سوالات مربوط به CTA را پوشش می داد. متن کامل آن پست در زیر آمده است.

______________________________

در 1 ژانویه 2024، قانون شفافیت شرکتی فدرال (CTA) اجرایی شد. CTA تعداد زیادی از نهادهای داخلی و خارجی را م،م می کند که مالکیت سودمند خود را به شبکه اجرای جرایم مالی و، ،انه داری (FinCEN) افشا کنند. رعایت CTA برای همه مشاغل، از جمله آنهایی که در صنعت شاهدانه هستند. در این پست، برخی (اما نه همه) ا،امات کلیدی CTA و برخی از پیامدهای صنعت شاهدانه را مرور خواهم کرد.

CTA چیست؟

هدف از CTA مبارزه با فعالیت های غیرقانونی مانند پولشویی از طریق افشای اطلاعات مربوط به "مالکان ذینفع" به FinCEN است. مالکیت سودمند اساساً به م،ای افرادی است که مالک یا کنترل یک شرکت هستند (در ادامه در مورد آن بیشتر توضیح می دهیم). FinCEN و سایر مقامات ،تی داخلی می توانند از این اطلاعات مالکیت سودمند در زمینه های خاص برای اه، اجرای قانون استفاده کنند. سوالات متداول مفصل در مورد CTA موجود است اینجا.

چه ،ی باید گزارش دهد؟

شرکت ها، شرکت های با مسئولیت محدود و سایر نهادهای تجاری برای اه، CTA شرکت های گزارش دهنده محسوب می شوند. برخی از مالکان انحصاری ممکن است به ،وان شرکت های گزارشگر به حساب نیایند، و CTA از 23 طبقه از نهادها، مانند نهادهای ،تی، بانک ها، و برخی شرکت های عامل بزرگ معاف است.

تشخیص اینکه آیا یک ،ب و کار واجد شرایط معافیت است در برخی موارد می تواند پیچیده باشد و ،ب و کارها می توانند در طول زمان از معافیت ها خارج شوند. بنابراین ایده خوبی است که ،ب و کارها با مشاور مشورت کنند تا تعیین کنند که آیا مطابقت دارند یا خیر.

گزارش گیری چه زم، باید انجام شود؟

گزارش دهی با ارسال گزارش مالکیت ذینفع اولیه (BOIR) با FinCEN از طریق درگاه الکترونیکی به نام سیستم امن مالکیت ذینفع، واقع در FinCEN.gov، رایگان. مهلت های گزارش گیری کلیدی وجود دارد که بر اساس زمان تشکیل شرکت (برای شرکت های داخلی) یا ثبت در ایالات متحده (برای شرکت های خارجی) به شرح زیر تغییر می کند:

• نهادهایی که قبل از 1 ژانویه 2024 ایجاد یا ثبت شده اند، باید BOIR اولیه خود را تا 1 ژانویه 2025 ارسال کنند.
• نهادهای ثبت شده در سال 2024 موظفند ظرف 90 روز تقویمی پس از لازم الاجرا شدن ثبت نام خود، پرونده را ثبت کنند.
• برای ثبت نام از 1 ژانویه 2025 به بعد، مهلت 30 روز تقویمی پس از ثبت نام می باشد.

CTA همچنین ا،اماتی برای به روز رس، دوره ای اطلاعات مالکیت ذینفع پس از ایجاد تغییرات دارد. عدم رعایت CTA می تواند منجر به جریمه های پولی و حتی مسئولیت کیفری شود.

چه چیزی باید گزارش شود؟

شرکت های گزارش دهنده باید افراد دارای کنترل قابل توجه یا ،، که حداقل ۲۵ درصد از واحد تجاری را در اختیار دارند، افشا کنند. کنترل اساسی شامل توانایی هایی مانند انتصاب یا برکناری مدیران، اتخاذ تصمیمات تجاری مهم یا سایر اشکال نفوذ عمده است. به ،وان مثال، سؤال D8 در سؤالات متداول FinCEN به چگونگی چگونگی آن می پردازد شرکت های مدیریت را می توان مالکان ذینفع یک شرکت گزارشگر در نظر گرفت. آشنا به نظر می رسد؟

افشا به خودی خود بی شباهت به افشای نظارتی حشیش در سطح ،تی نیست. مالکان ذینفع باید نام قانونی، تاریخ تولد، آدرس و شماره شناسایی خود را ارائه دهند (به ،وان مثال، SSN).

این چه تاثیری بر صنعت شاهدانه خواهد داشت؟

اگر تعجب می کنید، CTA برای مشاغل شاهدانه اعمال می شود. هیچ استثنایی برای گزارش توسط شرکت های ،تی حشیش وجود ندارد.

بسیاری از شرکت های حشیش احتمالاً با فکر افشای جزئیات مالکیت ذی نفع دچار مشکل می شوند. این به ویژه در مواردی است که CTA طبق شرایطش به FinCEN اجازه می دهد اطلاعات مالکیت سودمند را با سایر آژانس های فدرال که در فعالیت های اجرای قانون یا آژانس های فدرال نظارت بر موسسات مالی فعالیت می کنند به اشتراک بگذارد.

بنابراین، انتظار داشته باشید که صاحبان مشاغل شاهدانه درگیر انواع تغییرات شرکتی برای پنهان ، مالکیت سودمند یا کاهش حقوق صاحبان سهام و کنترل برای خارج شدن از افشای اطلاعات باشند. در برخی موارد این کار نتیجه ای نخواهد داشت و افراد با مجازات مواجه خواهند شد.

همچنین انتظار می رود که تعداد زیادی از شرکت های شاهدانه (و شرکت های غیر حشیش) در ابتدا با حسن نیت تلاش کنند تا از CTA پیروی کنند، اما در به روزرس، اطلاعات طبق قانون ناکام مانده اند. این فقط قرار است اتفاق بیفتد، روشی که CTA تنظیم شده است. اینکه آیا افراد واقعاً به دلیل افشای دیرهنگام یا به روزرس، ها در غیاب نوعی تخلف جریمه می شوند یا خیر، باید دید.

نتیجه گیری

CTA پیچیده است و قبلاً برای بسیاری از مشاغل دردسرساز شده است - به حدی که حداقل یک گروه از مشاغل قانون اساسی آن را به چالش می کشند و برنده شد. خوشبختانه یا متأسفانه (بسته به اینکه چگونه به آن نگاه کنید) دادگاه دستوری در سراسر کشور صادر نکرد بلکه فقط اجرای CTA را علیه شاکیان خاص دستور داد. این امکان وجود دارد که در دعاوی مختلف یا تجدیدنظرهای آتی، خود قانون در سطح کشور اجرا شود. اما فعلاً این قانون کشور است.